Vrijwaring: de onderstaande tekst is automatisch vertaald vanuit een andere taal met behulp van een vertaaltool van derden.
Hoe een 401k-overname aangeven bij uw belastingaangifte
Sparen voor je pensioen is een zaak van lange adem. Het duurt jaren om het geld te verzamelen dat nodig is om genoeg inkomen te genereren om in je behoeften te voorzien nadat je de beroepsbevolking
hebt verlaten. In die tijd kun je meerdere keren van baan veranderen, dus het is belangrijk om te weten hoe je een 401k kunt
overzetten. Onderdeel van dat proces is het correct rapporteren van de rollover op je belastingaangifte.
Een directe rollover naar het 401(k) plan van je nieuwe werkgever creeert geen belastingverplichting, maar moet wel worden gerapporteerd. Dezelfde regels gelden voor een directe rollover naar een
traditionele IRA. Een Roth conversie is anders. Je zet belastingafhankelijke bijdragen om in spaartegoeden na belasting. Indirecte rollovers hebben hun eigen regels. We zullen elk van deze
scenario\’s hieronder behandelen.
Directe rollovers naar een nieuw 401(k) plan
Je moet een formulier 1099-R ontvangen als je een directe rollover doet van het 401(k) plan van je oude werkgever naar dat van je nieuwe werkgever. Het bedrag in vak 1 van dat formulier moet worden
ingevuld op regel 5a van je 1040 (Pensioenen en lijfrentes). Je vult dan “0” in op regel 5b (Belastbaar bedrag) omdat er geen belastingverplichting is op een directe rollover. Het wordt niet geteld
als nieuw inkomen.
Directe rollovers van een 401(k) naar een traditionele IRA
Dezelfde regels gelden voor een directe rollover naar een traditionele IRA, dus je vult het bedrag van de rollover in op je formulier 1040 met $0 belastbaar. De enige echte IRS-verandering die
optreedt wanneer je converteert naar een IRA is dat je maximale jaarlijkse bijdrage omlaag gaat. In 2023 kun je maximaal $ 6.500 bijdragen, de rollover niet meegerekend. Dat aantal gaat naar $7.500
als je ouder bent dan 50.
Belastingverplichtingen voor Roth conversies
Roth conversies zijn een ander dier. Bijdragen aan een Roth IRA worden na belastingen gedaan. Bijdragen aan een 401(k) zijn belastingvrij, dus je moet inkomstenbelasting betalen over die fondsen
als je een Roth conversie doet. Dat rapporteren is eenvoudig. Vul het bedrag uit vak 1 van je 1099-R in op zowel regel 5a als regel 5b van je 1040, om aan te geven dat het hele bedrag belastbaar
is.
Indirecte rollovers naar 401(k)s of IRA\’s
Een indirecte rollover gebeurt wanneer je een cheque ontvangt voor het 401(k) plan dat je had bij je oude werkgever. De IRS geeft je zestig dagen om die cheque te storten, maar de pensioenbeheerder
mag 20 euro of belastingen inhouden. Je kunt die 20 euro zelf toevoegen om de rollover belastingvrij te maken of het bedrag van de inhouding invoeren op regel 5b en regel 25b (Betalingen:
Formulieren 1099).
IRS eisen en boetes voor rollovers
Je bent verplicht om je 401(k) plan binnen 60 dagen na het verlaten van een baan te rollover, anders wordt het geld op die rekening belast als inkomen. Als je nog geen 59 ½ jaar oud bent, betaal je
ook een boete voor het vervroegd opnemen van dat geld. Die boete is van toepassing op de belastingen die worden ingehouden op een indirecte rollover als je ze niet aanvult. Je zou het grootste deel
van de inhouding moeten terugkrijgen als je belastingaangifte doet.
The Bottom Line
De eenvoudigste optie voor het doorrollen van een 401(k) is een directe doorrol naar een andere 401(k) of een traditionele IRA. Dat type rollover wordt geregistreerd op regel 5a van je formulier
1040 met een belastbaar bedrag van “0” op regel 5b. Bij een Roth-conversie is dat belastbare bedrag het volledige bedrag van de rollover. Bij indirecte rollovers is het belastbare bedrag het
verschil tussen je eindsaldo en het bedrag dat je op de nieuwe pensioenrekening stort.
Bronnen:
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/
